2026 жылдың 1 қаңтарынан бастап Қазақстан банктері жеке және заңды тұлғалардың шоттары, ақша қозғалысы мен несиелері туралы ақпаратты «Smart Data Finance» арқылы Мемлекеттік кірістер комитетіне ұсынбақ. Шоттағы операциялар кәсіпкерлік табысқа ұқсаса, бұл арнайы критерийлер бойынша көрсетіледі. Ақпарат тоқсан сайын немесе техникалық ақау болған жағдайда CD-дискіде беріледі. Бұл туралы Stan.kz ақпарат агенттігі хабарлайды.
Қаржы министрінің бұйрығымен банктер мен қаржы ұйымдары мемлекеттік кірістер комитетіне жеке және заңды тұлғалардың банктік шоттары, олардың нөмірлері, шоттағы ақша қалдықтары мен қозғалысы, жеке тұлғаға берілген несиелер туралы ақпаратты қалай беру керектігіне арналған үлгілер бекітілді.
Атап айтқанда, бекітілген:
• Банктік шоттардың бар-жоғы, олардың нөмірлері және шоттағы ақша қалдықтары туралы ақпарат үлгісі;
• Банктік шоттардың бар-жоғы, нөмірлері, шоттағы ақша қозғалысы туралы ақпарат үлгісі;
• Жеке тұлғаға берілген несиелер туралы ақпарат үлгісі, мұнда активтер мен міндеттемелер, табыс пен мүлік туралы декларация тапсыру міндеті бар тұлғалар үшін қарыздарды өтеу сомалары, оның ішінде сыйақылар көрсетіледі;
• Электрондық саудамен айналысатын салық төлеушілердің банктік шоттары мен олардың нөмірлері, шоттағы ақша қозғалысы туралы ақпаратты мемлекеттік кірістер органы қалай және қандай мерзімде алатыны туралы ережелер;
• Жеке тұлғаның банктік шоттарында жүргізілген операциялардың кәсіпкерлік қызметтен алынған табыс сипатын анықтайтын критерийлері;
• Жеке тұлғаның банктік шотына басқа жеке тұлғалардан түскен ақшаның жалпы сомасы туралы ақпарат үлгісі, егер осы шотта кәсіпкерлік қызметтен алынған табыс сипаты бар операциялар жүргізілгені анықталса;
Екінші деңгейлі банктер мен кейбір банктік операцияларды жүзеге асыратын ұйымдар жеке тұлғалардың банктік шотына түскен ақшаның жалпы сомасы туралы ақпаратты қалай беру керектігі және бұл операциялар кәсіпкерлік қызметтен алынған табыс сипатын анықтаған жағдайда ережелер мен тізім.
Сонымен қатар мемлекеттік кірістер органы келесі талаптарды белгілейді:
Әр есептік жылдан кейінгі 25 қаңтарға дейін өз веб-сайтында (www.kgd.gov.kz) «Қызмет» → «Электрондық сауда» бөлімінде электрондық саудамен айналысатын салық төлеушілердің тізімін жариялайды. Бұл тізімде бизнес идентификациялық нөмірі, жеке сәйкестендіру нөмірі, атауы, ұйымдық-құқықтық формасы көрсетіледі. Сонымен бірге тіркелген және тіркеуден шығарылған салық төлеушілер туралы ақпарат қамтылады.
Банктік ұйымдар осы тізімде көрсетілген тұлғалар туралы ақпаратты есептік жылдан кейінгі жылдың 31 наурызына дейін мемлекеттік кірістер органына береді.
Мемлекеттік кірістер органына ақпаратты ұсыну тәртібі
Ақпаратты ұсынудың есептік кезеңі – күнтізбелік жыл болып саналады. Егер көрсетілетін мәліметтер жоқ болса, ақпарат нөлдік мәндермен беріледі. Ақпарат Мемлекеттік кірістер комитетінің «Smart Data Finance» ақпараттық жүйесі (ИС «SDF») арқылы жіберіледі.
Егер ИС «SDF»-те техникалық ақаулар (қателіктер) туындаса, ақпарат CD дискіге жазылып, сүйемелдеу хатымен бірге беріледі.
Техникалық ақаулар болған жағдайда ақпаратты ұсыну мерзімі бес жұмыс күніне ұзартылып беріледі.
Техникалық ақаулар туралы ақпарат техникалық ақау шыққан күні комитеттің веб-сайтында пресс-релиз арқылы расталады.
Ақпарат қазақ немесе орыс тілінде ұсынылып, банктік ұйымның басшысы немесе оның ауыстырып отырған тұлғасы қол қояды.
Жеке тұлғалардың банктік шоттарындағы операцияларды кәсіпкерлік қызметтен алынған табысқа жатқызу критерийлері
Егер бір жеке тұлға әрбір үш қатарынан келе жатқан күнтізбелік ай ішінде 100 немесе одан көп әртүрлі тұлғадан жеке тұлғаның кәсіпкерлік қызметке арналмаған банктік шотына ақша қабылдаса және осы кезеңдегі жалпы сома ең төменгі жалақының 12 еселенген мөлшерінен (1 020 000 теңге) асып кетсе, бұл операциялар кәсіпкерлік қызметтен алынған табыс ретінде қарастырылады.
Екінші деңгейлі банктер мен кейбір банктік операцияларды жүзеге асыратын ұйымдардың ақпаратты ұсыну тәртібі
• Банктер ақпаратты тоқсан сайын, есептік кезеңнен кейінгі айдың 15-іне дейін ұсынады, егер жеке тұлғалардың шоттарында кәсіпкерлік қызметтен алынған табысқа ұқсас операциялар анықталған болса.
• Ақпарат ИС «SDF» арқылы жіберіледі, тек техникалық ақаулар болған жағдайда ғана CD дискімен сүйемелдеу хатымен беріледі.
Ұсынылатын ақпаратқа мыналар кіреді:
• Ақшаны қабылдаушының жеке сәйкестендіру нөмірі;
• Жеке тұлғалардың банктік шоттарында кәсіпкерлік қызметтен алынған табысқа ұқсас операциялар жүргізілген кезеңдегі жалпы сома.
Бұйрық 2026 жылдың 1 қаңтарынан бастап қолданысқа енгізіледі.
Жылдам ақпарат алу үшін Facebook, Instagram желілері мен Telegram каналымызға жазылыңыз!